Relatórios fiscais forex canadense

Princípios básicos de tributação Forex.
Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para "tentar a mão" antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex um caminho de carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio.
Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber.
Para Opções e Futuros Investidores.
Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são:
Para investidores de venda livre (OTC).
O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a negociação de fim de ano, ser categorizado como um "comerciante 988" serve como um grande benefício. Como no contrato 1256, você pode contar todas as suas perdas como "perdas ordinárias" em vez de apenas os primeiros $ 3.000.
Comparando os dois.
A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado.
Os dois tipos de arquivamentos de forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa.
A maioria dos comerciantes antecipará os ganhos líquidos (por que mais trocam?), Então eles vão querer eleger fora do status 988 e para o status 1256. Para excluir um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status.
Acompanhando: seu registro de desempenho.
Ao invés de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de manter o controle do lucro / perda é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros:
Subtrair seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação.
A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucros / perdas e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador.
Coisas para lembrar.
Prazos para a apresentação: na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. também vale a pena notar que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados: manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento: alguns comerciantes tentam "superar o sistema" e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes pensam que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão fiscal irão superar os impostos que você devesse.

Paul Lam.
Impacto social de engenharia.
Impacto social de engenharia.
Forex Trading: imposto de renda ou ganho de capital no Canadá?
Eu sempre soube que a negociação cambial é tratada como imposto de ganho de capital no Canadá. Mas apenas para ter certeza antes de arquivar meus impostos em breve, eu decidi verificar os fatos da Agência de Receita do Canadá. Como você sabe, a diferença entre imposto de renda e imposto sobre o ganho de capital é substancial. O imposto de renda é tributado em sua taxa de imposto marginal. Enquanto o imposto sobre o ganho de capital é uma generosa metade da sua taxa de imposto marginal. Isso resulta em uma diferença de 10% a 20%. Os impostos no Canadá são geralmente simples de fazer. O problema, no entanto, está refletindo a cacofonia de informações dentro da Agência de Receita do Canadá para descobrir as regras aplicáveis. Copiei e coltei um par de trechos relevantes do Boletim de Interpretação do Imposto de Renda 2010 do CRA para registro. Basicamente, a negociação forex pode ser tratada como imposto de renda ou ganho de capital no Canadá (surpresa). De acordo com a IT-95R Ganhos e perdas cambiais.
Onde se pode determinar que um ganho ou perda em divisas surgiu como uma conseqüência direta da compra ou venda de bens no exterior, ou a prestação de serviços no exterior, e esses bens ou serviços são utilizados nas operações comerciais do contribuinte, tais como O ganho ou perda é trazido para a conta de renda. Se, por outro lado, pode-se determinar que um ganho ou perda de divisas surgiu como uma conseqüência direta da compra ou venda de bens de capital, esse ganho ou perda é um ganho de capital ou perda de capital, conforme o caso estar. Geralmente, a natureza de um ganho ou perda cambial não é afetada pelo período de tempo entre a data em que o imóvel foi adquirido (ou alienado) e a data em que o pagamento (ou recibo) é efetuado.
Como você pode ver, é muito vago. É por isso que a negociação forex pode ser considerada como imposto de renda ou ganho de capital. Cabe a você e ao seu contador descobrir quais são os trabalhos para você. Um ponto notável no trecho acima é que o período de retenção não é levado em consideração. Portanto, não há uma regra de 30 dias, como nos estados em que as negociações freqüentes perderiam o crédito para perda de capital se eles reembolsassem o mesmo ativo dentro de 30 dias da disposição. Atualização: Parece que mal interpretei o artigo acima em relação à perda de capital. Como Olga apontou nos comentários, o Capítulo 5 de T4037 define perda superficial. Em que, se você recompra sua propriedade (por exemplo, ações) dentro de 30 dias após uma venda em uma perda, então essa perda inicial não pode ser deduzida como uma perda de capital. Mais informações sobre as regras de perda superficial no Canadá podem ser encontradas em WhereDoesAllMyMoneyGo. Mais adiante na página no IT-95R, temos a seguinte bala.
Um contribuinte que tenha transações em divisas ou futuros em moeda estrangeira que não façam parte de operações de negócios, ou seja meramente o resultado de diversas disposições de moeda estrangeira por um indivíduo, será concedido pelo Departamento o mesmo tratamento que o de um " especulador "nos futuros de commodities, veja 7 e 8 ou IT-346R. No entanto, se tal contribuinte tiver informações especiais "Internas" relativas a divisas, ele será obrigado a reportar seus ganhos e perdas na conta de renda.
O IT-346R Commodity Futures e Certain Commodities explica o tratamento tributário da especulação nos mercados de commodities.
Como regra geral, é aceitável que os especuladores reportem todos os seus ganhos e perdas de transações em futuros de commodities ou em commodities como ganhos e ganhos de capital, com o resultado de que apenas a metade do ganho é tributável e metade da perda é admissível sujeito a certas restrições (a seguir denominado "tratamento de capital"), desde que esses relatórios sejam seguidos de forma consistente de ano para ano.
Então só temos isso. Os comerciantes de divisas amadoras, como eu, podem relatar nosso ganho / perda de negociação forex como ganhos e perdas de capital. A razão é que a negociação forex não faz parte da minha operação de negócios porque eu tenho outra fonte primária de renda (por exemplo, salário de outro emprego).
Adenda via leitor Lem:
Eu acho que você esqueceu de mencionar que no boletim IT-346 ele afirma o seguinte,
8) Se um especulador prefere usar o tratamento de renda no relatório de ganhos e perdas em futuros ou commodities de commodities, isso pode ser feito desde que esta prática de relatórios seja seguida de forma consistente de ano para ano. Se o tratamento de renda tiver sido utilizado por um especulador em 1976 ou um ano de tributação subseqüente, o Departamento não permitirá uma alteração na base de relatórios. * O Boletim de Interpretação CPP-3 discute o efeito do tratamento de renda e do tratamento de capital sobre os ganhos de trabalhadores independentes para os propósitos do Plano de Pensões do Canadá.
então, assim como você disse que o FOREX pode ser tratado como ganhos / perdas de capital ou de renda. Você só precisa ser consistente em sua apresentação, exatamente o que o consultor da CRA me disse. Se você arquivou isso como empresa no começo, não pode alterá-lo para Capital Gains.

relatórios de imposto de divisas canadense
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Você pode se tornar com o status de no objetivo de sofrer mais participação em duas posições. A opção UpDown Imperfect. O UpDown está em conseqüência dos maiores exemplos de montagem populares, os aspectos indicados de psiquiatria. Um pouco desprezível da maleta deixa, esses corretores de opções escolheram pelo qual o Unsurpassed (call) antes do Converge (put) baixo, interno dual dentro do excedente para facilitar você mesmo o catch selecionado.
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Aqui estão os 10 principais conceitos de opções que você deve entender antes de fazer seu primeiro comércio real:

Relatórios de rendimentos e despesas estrangeiros.
Quando os montantes estrangeiros, incluindo receitas, despesas e impostos estrangeiros pagos, são relatados em sua declaração de imposto de renda pessoal ou coletivo canadense, eles devem ser reportados em dólares canadenses.
A receita de investimento é reportada no Anexo 4 da declaração de imposto pessoal. Se você estiver usando um pacote de software para fazer sua declaração de imposto, registre as informações de seus boletins fiscais na área de cobrança de imposto do retorno. Os montantes em seu boleto fiscal podem não estar em dólares canadenses. Se não estiverem, você deve converter os montantes e inserir os valores do dólar canadense na declaração de imposto.
Quando você registra os montantes de seus boletins fiscais usando o software de imposto de renda pessoal, qualquer imposto retido na fonte estrangeiro será automaticamente registrado nas áreas para o cálculo dos créditos tributários estrangeiros federais e provinciais. O crédito fiscal federal federal é calculado na tabela T2209, e pelo menos uma parte dela deve reduzir seus impostos a pagar. O crédito fiscal provincial ou territorial estrangeiro é calculado na tabela T2036. Veja o artigo de crédito de imposto estrangeiro sobre como deduzir o valor não recuperado pelo crédito de imposto estrangeiro.
Convertendo para dólares canadenses.
A taxa de câmbio utilizada para converter a transação em moeda estrangeira em dólares canadenses também é.
conforme publicado pelo Banco do Canadá (taxa de meio-dia), conforme o art. 261 (1) da Lei do Imposto de Renda. O Banco do Canadá publica a taxa de meio-dia em suas tabelas de pesquisa histórica, e também publica a taxa de câmbio média anual para o ano de tributação com base na taxa de meio-dia. No entanto, a partir de 1º de março de 2017, o Banco do Canadá mudará a forma como publica os dados da taxa de câmbio. Será publicar uma taxa única refletindo a taxa de câmbio diária diária às 4:30 PM ET. Ver Taxas de câmbio divulgadas pelo Banco do Canadá no site do Banco do Canadá.
Se qualquer receita ou despesa que você recebeu ou pagou foi convertida em dólares canadenses como parte da transação, o valor do dólar canadense que você realmente recebeu ou pagou será reportado como sua receita ou despesa. Por exemplo:
Taxas de câmbio históricas podem ser baixadas do Serviço de Taxa de Câmbio da Universidade de BC Pacific usando sua Recuperação de Banco de Dados, que permite o download de taxas em vários formatos, incluindo Excel.
Taxa Média de Câmbio do EUA de 2016.
A taxa média anual para a conversão de dólares americanos em 2016, conforme o Banco do Canadá, foi de 1.32480640 (1.2787108 para 2015). Para converter os montantes em dólares americanos em dólares canadenses em 2016, multiplique o montante de US $ 1.32480640. As taxas de câmbio médias anuais para anos até 201 inclusive são agora consideradas "legado" taxas, e pode ser baixado do Banco do Canadá Legacy Noon e taxas de fechamento.
Relatórios de ativos estrangeiros.
Se você possui ativos estrangeiros com uma base de custo superior a $ 100,000 canadenses a qualquer momento do ano, isso deve ser relatado no T1135, declaração de verificação de ativos estrangeiros. Este formulário deve ser arquivado por pessoas residentes, empresas e fundos de investimento residentes no Canadá, bem como muitas parcerias. Veja nosso artigo sobre Relatórios de ativos estrangeiros.
Recursos da Agência de Receita do Canadá:
Dica de imposto: você pode recuperar algum imposto estrangeiro pago, reclamando um crédito de imposto estrangeiro.
Revisado: 19 de setembro de 2017.
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